Con la entrada en vigencia de la ley 2155 de 2021 el Diplomado en Legislación y Gestión Tributaria 2022 capacita y actualiza mediante la práctica a empresarios y profesionales sobre la estructura impositiva a nivel territorial y nacional; desarrollando su capacidad para analizar, interpretar y aplicar la normatividad vigente, con el fin de cumplir de manera correcta, oportuna y ética con las obligaciones fiscales; disminuyendo el riesgo de sanciones para los contribuyentes.
AL FINALIZAR EL DIPLOMADO ESTARÁS EN CAPACIDAD DE
- Aprender y fortalecer la fundamentación aplicable a los impuestos en Colombia.
- Identificar la normatividad vigente en materia de impuestos para personas jurídicas y naturales.
- Conocer y aplicar los cambios originados por la normatividad vigente para el cierre fiscal 2021 y la planeación del año 2022
- Identificar los beneficios y oportunidades que la normatividad vigente ofrece para personas naturales y jurídicas.
- Generar la liquidación de los principales impuestos nacionales y territoriales
Online: 4 hora por semana Docente Online 13 Semanas - 130 horas certificadas
PREREQUISITOS ACADEMICOS PREREQUISITOS TECNICOS
Virtual: 1 hora por semana Docente Online
Virtual
Martes, 12 Julio 2022
Online
Miércoles, 27 Julio 2022
Semipresencial
Miércoles, 27 Julio 2022
Conocimientos en contabilidad básica
Contar con computador con acceso a internet para las sesiones Online Micrófono para interactuar con el docente.
CONTENIDO DEL DIPLOMADO
MÓDULO I. GENERALIDADES DE LA TRIBUTACIÓN
- Clasificación de los impuestos
- Elementos de la obligación tributaria
- La Unidad de Valor Tributario (UVT)
- Inscripción en el RUT y responsabilidades tributarias
- Periodicidad y obligaciones formales de las declaraciones
- Formas de presentación y pagos
MÓDULO II. IVA (Actualización ley 2010 de 2019)
- Impuesto sobre las ventas- IVA
- Hecho generador y responsables del impuesto
- Clasificación de bienes y servicios: Gravados, exentos y excluidos
- Regímenes del impuesto sobre las ventas
- Obligaciones formales relacionadas con el IVA
- Tratamiento de los impuestos descontables
- IVA pagado en importación de mercancías
- Retención en la fuente a título de IVA
- Determinación del Impuesto a cargo
- Talleres prácticos
MÓDULO III. IMPOCONSUMO
- Impuesto Nacional al Consumo- INC
- Hecho generador y responsables del impuesto
- Obligaciones de los responsables del impuesto
- Bienes gravados con IVA e INC
- Talleres prácticos
MÓDULO IV. IMPUESTOS TERRITORIALES
- Impuesto de Industria y Comercio- ICA
- Concepto de territorialidad
- Determinación de la obligación según el tipo de actividad
- Bases gravables y tarifas aplicables para Bogotá
- Regímenes del ICA en Bogotá
- Obligaciones de los responsables del impuesto
- Retención en la fuente a título de ICA
- Impuesto complementario de Avisos y Tableros
- Causación del impuesto
- Talleres Prácticos
MÓDULO V. SANCIONES (Ley 2155 de 2020)
- Sanciones más comunes
- Sanciones mínimas establecidas
- Sanción por extemporaneidad
- Sanción por corrección
- Cálculo de los intereses de mora
- Sanciones relacionadas con la facturación
MÓDULO VI. RETENCIÓN EN LA FUENTE
- Retención sobre pagos a empleados
- Retención en la Fuente a título de Renta
- Pagos sujetos a Retención en la Fuente
- Agentes Retenedores
- Cuándo no se efectúa la Retención en la Fuente
- Certificados de Retención en la Fuente
- Principales bases y tarifas aplicables
- Retención en la fuente en pagos al exterior
- Auto-retención a título de Renta
- Auto-retención en la fuente Decreto 2201 DE 2016
- Talleres prácticos
MÓDULO VII. RENTA PERSONAS NATURALES (Actualización ley 2010 de 2019)
- Nuevo concepto de residencia fiscal
- Clasificación Cedular
- Ganancia ocasional
- Determinación de las rentas exentas.
- Seguridad social de los independientes
- Límite de costos y deducciones
- Cálculo de la retención para las personas naturales
- Talleres Prácticos
MÓDULO VIII. RENTA PERSONAS JURÍDICAS (Actualización ley 2010 de Dic. 2019 / 2155 de 2021)
- Clasificación de ingresos
- Costos y gastos deducibles y no deducibles
- Renta presuntiva
- Renta por comparación patrimonial
- Tributación de sociedades extranjeras
- Ganancia ocasional
- Formato 1732 y sus anexos
- Introducción al Régimen tributario especial
- Impuesto complementario de normalización tributaria.
- Talleres Prácticos
MÓDULO IX. CONCILIACIÓN FISCAL (Resolución 071 oct. de 2019)
- Marco normativo: Decreto 1998 de 2017
- Conciliaciones contables y tributarias.
- Formato 2516
- Impuesto diferido
- Talleres Prácticos
MODULO X. MEDIOS MAGNÉTICOS (Res. 0070 de 2020)
- Generalidades de la información exógena
- Resolución Vigente
- Obligados a presentar la información exógena.
- Montos a reportar
- Plazos y sanciones
- Formatos a presentar
- Elaboración de anexos y hoja de trabajo
- Uso simulado de Pre validador DIAN - Bandeja de Salida.
Formas de pago
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Financiación: desde 6 meses hasta a 72 meses
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No estar reportado
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NUESTROS DOCENTES
YURI MARCELA SUAREZ DUARTE
Contadora Pública, especialista en Ciencias Tributarias de la universidad Central. Mas de 10 años de experiencia integral en el campo contable en empresas de servicios, industrial y comercial, amplia experiencia como asesora tributaria y financiera.
LUIS FELIPE SARMIENTO CARREÑO
Contador Público, especialista en Gerencia Tributaría de la Universidad Piloto. Con 14 años de experiencia en el área contable y tributaria de empresas locales y multinacionales. Asesor en estructuración y planificación tributaria en zonas francas y para empresas de sectores como alimentos, agrícola, ingeniería, transportes e infraestructura.
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